Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Как может образоваться переплата по налогу на доходы физических лиц

Как может образоваться переплата по налогу на доходы физических лиц

Возврат излишне удержанного НДФЛ


→ → Актуально на: 12 октября 2017 г. Если НДФЛ из доходов физлица был удержан в большем размере, чем нужно (например, из-за технической ошибки или же по причине ошибочного непредоставления вычета), то у возникает переплата по НДФЛ, которую нужно такому лицу вернуть.

О том, что НДФЛ был излишне удержан, налоговый агент должен сообщить работнику (иному физлицу) в течение 10 рабочих дней со дня обнаружения этого факта (). После чего работнику, желающему вернуть излишне удержанный из его доходов, нужно написать соответствующее заявление на имя налогового агента.

Сделать это работнику нужно до истечения 3 лет со дня уплаты в бюджет излишне удержанного налога (). На возврат налога у агента есть 3 месяца со дня получения заявления от работника (). Вернуть излишне удержанный НДФЛ налоговый агент может из средств, перечисляемых в качестве с доходов как этого работника, так и других ().

Переплата по НДФЛ в бюджет: особенности возврата и требования

.

Налоговые обязательства нередко доставляют хлопоты населению.

Основная масса граждан и компаний сталкивается с налогом на доходы физических лиц. Иногда по итогам подсчетов происходит переплата по НДФЛ. Если досконально рассмотреть данную тему, можно заметить, что переплата по налогам не так страшна, как кажется.

Почему возникают по НДФЛ?

Что делать в данном случае? Можно ли вернуть излишне перечисленные денежные средства? Какие операции с переплатой доступны для реализации? В какие сроки необходимо обращаться с соответствующим запросом в налоговую? Ответы на все эти вопросы будут представлены ниже.

Например:

  1. из-за
  2. из-за ошибок в поданных декларациях;

Порядок возврата переплаты по НДФЛ

— по налогу на доходы физических лиц может возникнуть по разным причинам: в результате счетной ошибки, смены налогового статуса налогоплательщика, предоставления и пр.

Причины данного явления могут быть разными.

От того, что послужило поводом для образования излишка, зависит и порядок его возврата налогоплательщику.

Причем далеко не всегда заниматься этим должен налоговый агент. Непосредственными плательщиками НДФЛ, как известно, признаются физические лица. Однако в общем случае обязанность по исчислению и уплате такого налога за них исполняют налоговые агенты, то есть организации или предприниматели, являющиеся источником соответствующих налогооблагаемых доходов налогоплательщика (п.
1 ст. 226 НК). При выплате дохода физлицу они обязаны исчислить и удержать из него налог для перечисления в бюджет.

Вполне понятно, что при таком раскладе в случае возникновения переплаты по НДФЛ налоговый агент не может остаться безучастным.

Что делать с переплатой по НДФЛ: 3 варианта

› › Иногда случается, что в хлопотах с налоговой отчетностью и уплатой сборов граждане могут допустить самостоятельно ошибку, внося записи в декларацию, или налоговый агент совершает техническую ошибку, в результате чего формируется переплата НДФЛ, которую реально использовать, необходимо только вникнуть во все нюансы такой операции.СодержаниеЭто излишне удержанные средства налоговым агентом из доходов налогоплательщика или же уплаченные им самостоятельно.Важно: налоги на доходы физических лиц являются обязательными к выплате в положенное время и в надлежащем объеме.Они не могут быть меньше или больше, при внесении большей суммы возможен возврат денег или их зачтение в счет будущих платежей, при меньшей сумме или уклонении от внесения платежа наступает административная или уголовная ответственность.НДФЛ изымается со всех доходов физических лиц, являющихся гражданами РФ, которые получают

10 вопросов про возврат (зачет) НДФЛ физическому лицу

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из дохода физического лица, обязан произвести возврат самостоятельно (п. 14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п.

34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Правда, в отдельных случаях за возвратом излишне удержанного НДФЛ необходимо обращаться в налоговый орган (п. 1.1 ст. 231, ст. 231.1 НК РФ). НДФЛ может быть удержан в излишней сумме из-за ошибки. Например, если работодатель предоставил сотруднику налоговый вычет не с начала года или исчислял налог по более высокой ставке, не учитывая приобретение статуса физическим лицом налогового резидента РФ.

Пошагово возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы выглядит следующим образом: Шаг 1: Для возврата излишне удержанного письменно сообщите работнику о том, что излишне удержали налог из его доходов. Сделайте это в течение 10 рабочих дней со дня, когда вы обнаружили ошибку (п. 1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от .

Шаг 2. Попросите от физического лица заявление в произвольной форме на возврат суммы НДФЛ. В заявлении обязательно должен быть указан банковский счет для перечисления денежных средств физическому лицу. Возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п.

1 ст. 231 НК РФ)

Как вернуть переплату по налогам физических лиц и что для этого нужно

> > Когда речь заходит об уплате налогов физлицом, большая часть проблем в этом плане возникает именно с расчётом и своевременной оплате установленной суммы. Однако встречаются ситуации с переплатой заявленного налогового объёма, когда плательщик может получить обратно излишек (ст. 231 НК). Разберём, что же делать гражданину, если он решил вернуть уплаченные средства и как вернуть переплату по налогам физических лиц.Содержание:

Обычно уплата излишней суммы происходит из-за:

  1. (может возникнуть путаница с уплатой или уменьшением выплаты по решению ИФНС).
  2. Превышения величины выплаченных авансовых платежей за год в сравнении с цифрой, указанной в годовой декларации.
  3. Ошибок в расчётах величины сбора.

Среди всех сборов, взимаемых с физлиц в пользу бюджета страны, можно выделить:

  1. НДФЛ.

Как вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц

В процессе уплаты налогов может сложиться такая ситуация, что в результате ошибочного расчета, опечатки в платежке, при уплате налога до получения налогового уведомления или по другой причине оказывается, что уплаченная сумма больше, чем требовалось уплатить. Рассмотрим подробнее, как вернуть по налогу на доходы физических лиц — куда для этого следует обращаться и каков при этом алгоритм действий.

В некоторых случаях с вас ошибочно могут потребовать уплатить большую сумму, чем полагается по закону. Тогда вы можете вернуть переплаченную сумму согласно пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 78, ст.

ст. 231, 231.1 НК РФ. Если налоговая инспекция обнаруживает, что вы переплатили налог, или ваш налоговый агент обнаруживает излишне удержанную из доходов налогоплательщика сумму, то согласно п.

6 ст. 6.1, п. 3 ст. 78, п. 4 ст.

79, п. 1 ст. 231 НК РФ с момента установления факта переплаты в течение 10 рабочих дней вы должны получить уведомление о размере переплаты или излишне удержанной суммы НДФЛ.

Содержание

  1. Зачет в счет будущих платежей
    • Документы для возврата
    • Отражение переплаты по НДФЛ
      • При имеющихся долгах
  2. Свежие материалы
  3. При имеющихся долгах
  4. В какую ИФНС и как подать заявление
  5. Срок давности по переплате – как определить
  6. Отражение переплаты по НДФЛ
    • При имеющихся долгах
  7. Переплата по ндфл: спорный вопрос
  8. Что такое НДФЛ и кто его платит
  9. Куда можно направить переплату?
  10. Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Зачет / возврат налогов»:
  11. Почему переплата происходит
  12. Первые сложности
  13. Резидент — нерезидент
  14. Новые правила зачёта
    • Суть происходящего
    • Куда можно направить переплату?
    • Первые сложности
    • Еще один интересный момент
  15. Срок возврата переплаченного ндфл с налоговой
    • Срок возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц
    • Разъяснения
    • Порядок возврата излишне уплаченного ндфл: новые разъяснения фнс
    • Возврат переплаты по налогам: сроки по заявлению
    • Как вернуть переплату по ндфл из налоговой в 2020 году
  16. Сроки для возврата средств сотруднику
  17. Что с ней делать и в какие сроки
    • Срок давности по переплате – как определить
    • Сроки для возврата средств сотруднику
    • Сроки для ИП
  18. В какой срок ИФНС должна принять решение
  19. Что делать с переплатой по ндфл: 3 варианта
  20. Еще один интересный момент
  21. Зачет переплаты ндфл в счет будущих платежей
  22. Зачет НДФЛ, но с одним условием
    • Свежие материалы
  23. Как вернуть переплату по ндфл из налоговой в 2020 году
  24. Профессиональный адвокат юридическая защита
    • Зачет переплаты ндфл в счет будущих платежей
    • Возвращаем сотруднику переплату по ндфл
    • Переплата по ндфл: спорный вопрос
    • Что делать с переплатой по: 3 варианта
  25. Когда возникает переплата
  26. Документы для возврата
  27. ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
  28. Порядок возврата
  29. Срок возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц
  30. Зачет переплаты по НДФЛ в 2020 году
  31. По каким правилам производится зачет
      • ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
      • СОВЕТ
  32. Зачет по
    • Что такое и кто его платит
    • Зачет по НДФЛ в 2020 году
  33. В какой срок должна быть возвращена переплата
    • Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Зачет / возврат налогов»:
  34. Возврат переплаты по налогам: сроки по заявлению
  35. Возвращаем сотруднику переплату по ндфл
  36. Разъяснения
  37. Особый случай для возврата НДФЛ
    • ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
    • СОВЕТ
  38. Можно ли зачесть переплату по ндфл в счет будущих платежей 2020
  39. Порядок возврата излишне уплаченного ндфл: новые разъяснения фнс
  40. Суть происходящего
  41. Что такое переплата по НДФЛ
    • Почему переплата происходит
    • Что с ней делать и в какие сроки
      • Срок давности по переплате – как определить
      • Сроки для возврата средств сотруднику
      • Сроки для ИП
  42. Какую сумму переплаты можно зачесть или вернуть
  43. Порядок возврата переплаты по НДФЛ
  44. СОВЕТ
  45. Возникновение переплаты
  46. Сроки для ИП

Вход для клиентов

Еще вам будет интересно:

  1. Об обложении НДФЛ и страховыми взносами социального пособия
  2. Компенсация работнику за медосмотр: нужно ли удерживать НДФЛ и начислять взносы?
  3. Отчетность за полугодие: форма 6‑НДФЛ и расчет по страховым взносам

Как вернуть (зачесть) переплату по НДФЛ организации – налоговому агенту?

Каков порядок возврата налога, который излишне удержан с доходов физического лица и перечислен в бюджет? В каком порядке возвращается (зачитывается) переплата по НДФЛ, возникшая по другим причинам? Сотрудники контролирующего органа выпустили Письмо от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@, в котором дали разъяснения по вопросу зачета (возврата) излишне уплаченных сумм.

В этом письме чиновники обратили внимание на то, что порядок возврата (зачета) излишне уплаченного НДФЛ зависит от того, признаются ли данные суммы самим налогом.